一條 為加強內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范財務管理行為，嚴肅財經(jīng)紀律，促進廉政建設，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民和國審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合本局具體情況，制定本規(guī)定。

二條 本規(guī)定適用于局屬各單位(包括經(jīng)濟實體) 內(nèi)部審計工作。

三條 本規(guī)定所稱的內(nèi)部審計是指局內(nèi)部審計機構(gòu)對本局所屬單位實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查財務制度執(zhí)行情況、會計帳目及相關資產(chǎn)，監(jiān)督財政、財務收支真實、合法、效益的行為。

局內(nèi)部審計工作的職責由局經(jīng)管科和財務室履行。

四條 內(nèi)部審計工作機構(gòu)在局黨委的直接領導下，依法獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)。對局長負責并報告工作，接受國家審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。

五條 對局所屬各單位的內(nèi)部審計原則上每三應進行一次，也可根據(jù)工作需要不定期進行。度審計計劃由局紀委提出并報局黨委批準后實施。

六條 內(nèi)部審計工作除本局組織人員實施審計外，根據(jù)工作需要，經(jīng)局長批準可以將有關審計事項委托社會審計機構(gòu)或請求國家審計機關實施。

七條 內(nèi)部審計工作的主要職責：

(一)對局屬單位的財務收支及其有關的經(jīng)濟活動進行審計；

(二)對局屬單位預算內(nèi)、預算外資金的管理和使用情況進行審計；

(三)對局屬單位主要負責人的任期經(jīng)濟責任進行審計；

(四)對局屬單位固定資產(chǎn)等投資項目進行審計；

(五)對局屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審；

(六)對局屬單位的重大經(jīng)濟事項和投資決策等進行評審；

(七)辦理法律法規(guī)規(guī)定的審計事項；

(八)辦理局領導要求的其他審計事項。

八條 內(nèi)部審計工作權(quán)限。

(一)要求被審計單位提供有關資料，并對所提供資料的完整性、真實性和準確性負責。

接受審計單位需提供的主要資料：會計憑證、會計賬簿、會計報表、銀行對賬單、財務收支預算（計劃）及決算等會計資料，內(nèi)部管理制度，重大經(jīng)濟事項的決議以及與審計事項相關的文件、資料等。單位主要領導離任經(jīng)濟責任審計除提供上述資料外，還要提供本人的自我評價等 本文來自轉(zhuǎn)載請保留此標記。 書面材料。

(二)組織召開與審計事項有關的會議；

(三)檢查有關生產(chǎn)、經(jīng)營和財務等活動的資料、文件、電子數(shù)據(jù)和現(xiàn)場勘察實物；

(四)對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；

(五)對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)局長同意，作出臨時制止決定；

(六)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、纂改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關的資料報經(jīng)局長同意，有權(quán)予以暫時封存；

(七)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益的建議；

(八)對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，提出通報批評或者提出追究責任的建議；

(九)協(xié)助被審計單位建立健全有關內(nèi)部規(guī)章制度；

(十)對內(nèi)部審計工作中的重大事項可直接向有關領導報告。

九條 內(nèi)部審計機構(gòu)或受委托的社會審計機構(gòu)實施審計前，應成立審計組。在實施審計日前，向被審計單位送達審計通知書。

審計通知書的內(nèi)容應包括：

(一)審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式等；

(二)審計組長及其成員的名單；

(三)被審計單位配合審計工作的要求。，