備用金日常管理一般采用什么責(zé)任制度

2024-05-28 23:29:31 大風(fēng)車考試網(wǎng)

一、備用金管理制度規(guī)定

1.備用金借支管理

(1)企業(yè)各部門填寫備借款單，一方面財(cái)務(wù)部門審批零星費(fèi)用，便于管理；另一方面，現(xiàn)金是根據(jù)這份文件支付的。

(2)各部門使用的零星備量一般不得超過規(guī)定量。如有特殊需要，須經(jīng)企業(yè)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

(3)各部門應(yīng)定期將零星借入備金所得的正式發(fā)票送財(cái)務(wù)部備金管理人員(出納)，沖減借出金額或補(bǔ)充備金。

2.備用金保管

(1)為備黃金的收入和支出設(shè)立備黃金賬戶，并編制每日收入和支出報(bào)告，送經(jīng)理審核。

(2)備根據(jù)取得的發(fā)票定期編制備黃金支出清單，及時(shí)反映備黃金支出情況。

(3)備黃金賬戶應(yīng)逐月結(jié)算。

(4)出納應(yīng)妥善保管與在備使用黃金有關(guān)的各種票據(jù)

無論采用何種方式管理備基金，備用金的預(yù)借、使用和償還程序都應(yīng)嚴(yán)格。

3.定額管理

定額管理是指對(duì)備使用的黃金定額進(jìn)行審批，并根據(jù)資金使用部門的實(shí)際需要按定額分配現(xiàn)金的管理方法。在備的資金按規(guī)定的支出范圍使用后，部門憑有關(guān)支出憑證向會(huì)計(jì)部門報(bào)銷，會(huì)計(jì)部門全額支付現(xiàn)金，使在備使用的資金仍與定額相符。一般來說，定額管理方法是針對(duì)用于費(fèi)用的少量備實(shí)施的；出售用于尋找零用，的備黃金，應(yīng)根據(jù)商業(yè)內(nèi)閣集團(tuán)批準(zhǔn)配額，并分配現(xiàn)金。每個(gè)內(nèi)閣小組總是可以從銷售額中保留已批準(zhǔn)的零款，并且不存在支出和報(bào)銷的問題。

4.非定額管理

非定額管理是指支付部門根據(jù)實(shí)際需要向會(huì)計(jì)部門收取款項(xiàng)的管理措施。當(dāng)與相關(guān)支出憑證一起償還給會(huì)計(jì)部門時(shí)，將被視為減少備，直到用完為止。如果你需要補(bǔ)充備，你應(yīng)該分別通過資金分配和資金籌集的程序。備，農(nóng)副產(chǎn)品采購一般在集中收購的旺季采用非配額管理方式，淡季零星收購采用配額管理方式，并實(shí)行送貨補(bǔ)充。

二、備用金管理制度內(nèi)容

1.設(shè)置審批系統(tǒng)

建立規(guī)范的申請(qǐng)和審批制度，對(duì)哪些部門和業(yè)務(wù)實(shí)行公積金管理。

2.配額管理系統(tǒng)

對(duì)于批準(zhǔn)使用儲(chǔ)備資金的部門，必須根據(jù)需要提前批準(zhǔn)科學(xué)合理的儲(chǔ)備資金額度。

3.日常管理責(zé)任制

使用部門必須指定專人管理備用金，并指定管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定的使用范圍和支出權(quán)限使用，接受會(huì)計(jì)部門的管理，并定期報(bào)銷。

4.存儲(chǔ)系統(tǒng)

會(huì)計(jì)部門必須建立定期和不定期的儲(chǔ)備基金庫存，防止挪用或?yàn)E用，確保儲(chǔ)備基金的安全和完整。

5.檢查進(jìn)入系統(tǒng)

對(duì)于零用現(xiàn)金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù)，會(huì)計(jì)部門在付款和記賬前，應(yīng)與其他原始憑證一樣嚴(yán)格審核。

以上就是備用金管理制度規(guī)定，備用金管理制度內(nèi)容的全部?jī)?nèi)容，關(guān)于更多企業(yè)資金管理知識(shí)可關(guān)注風(fēng)控貸款