企業(yè)銷售人員差旅費(fèi)報(bào)銷制度

備用金借支單所屬部門：申請(qǐng)時(shí)間：20年月日

備用金借支事由借款金額(大寫)人民幣萬仟佰拾圓整￥：元財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批意見營(yíng)銷主任審核意見借款人五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷辦法因業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)展的需要確需公司審批作為特例進(jìn)行支持招待有關(guān)人員的，必須事先報(bào)，必須事先填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”(見附表九)中申請(qǐng)欄，部門經(jīng)理及營(yíng)銷主任審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，才能到財(cái)務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款。財(cái)務(wù)部必須對(duì)該申請(qǐng)業(yè)務(wù)費(fèi)的項(xiàng)目予以立項(xiàng)備案。經(jīng)辦人所申請(qǐng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，在業(yè)務(wù)沒有成交之前，所申請(qǐng)的招待費(fèi)由公司與經(jīng)辦人雙方各自承擔(dān)一半的費(fèi)用。如若業(yè)務(wù)項(xiàng)目成交，經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)項(xiàng)目所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目招待費(fèi)由公司全部承擔(dān)。因此經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷的期限內(nèi)，報(bào)銷業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，如若業(yè)務(wù)還未成交，則只能允許報(bào)銷該業(yè)務(wù)項(xiàng)目招待費(fèi)用的一半，另一半該業(yè)務(wù)項(xiàng)目招待費(fèi)則需在業(yè)務(wù)成交之后方能報(bào)銷。報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，必須認(rèn)真、詳細(xì)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”中的報(bào)銷欄，同“費(fèi)用報(bào)銷單”(見附表七)一并報(bào)經(jīng)營(yíng)銷主任簽批后由財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，再由總經(jīng)理簽批。報(bào)銷單據(jù)填寫、保管應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：(1)“費(fèi)用報(bào)銷單”中用途欄填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”即可，不需要寫明具體情況，詳細(xì)支出情況在“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”中注明，“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”必須按格式詳細(xì)、認(rèn)真填寫。(2)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”要與“費(fèi)用報(bào)銷單”一起報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)后，按規(guī)定單獨(dú)保管“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”;(3)財(cái)務(wù)部每月裝訂憑證時(shí)，須將“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”從費(fèi)用報(bào)銷單中抽出妥善保管，并應(yīng)定期整理，按時(shí)間順序裝訂、保存。

(4)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得銷毀。待公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或顧問審計(jì)聯(lián)合檢查無誤后，經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。(5)為了保證“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫的真實(shí)、可靠性、方便領(lǐng)導(dǎo)審批及財(cái)務(wù)部的審核工作，對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫要求如下：A、每位報(bào)銷人員在報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批前必須將除“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單”外的所有報(bào)銷單粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并在“費(fèi)用報(bào)銷單”附單據(jù)張數(shù)欄按所粘貼的票據(jù)張數(shù)如實(shí)填寫。B、“費(fèi)用報(bào)銷單”中單位欄按報(bào)銷人所在部門填寫。C、“費(fèi)用報(bào)銷單”中金額大、小寫必須一致，金額必須頂格填寫，字間不能留空隙。D、“費(fèi)用報(bào)銷單”按公司審核程序，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。附表九：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)報(bào)銷單經(jīng)辦部門：申請(qǐng)時(shí)間：20年月日

申請(qǐng)招待客戶單位客戶姓名客戶職位招待方式招待日期、地點(diǎn)顧客方面同席者本公司同席者本次招待理由及可獲得的效果：申請(qǐng)金額(大寫)人民幣萬仟佰拾圓整￥：元總經(jīng)理審批意見營(yíng)銷主任審批意見銷售主管審核意見經(jīng)辦人報(bào)銷實(shí)際支出金額(大寫)人民幣萬仟佰拾圓整單據(jù)張數(shù)(小寫)￥：元超支原因總經(jīng)理審批意見財(cái)務(wù)審核營(yíng)銷主任審核意見經(jīng)辦人2、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客戶人員權(quán)重情況進(jìn)行調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)：

序號(hào)客戶級(jí)別招待標(biāo)準(zhǔn)陪同人員1重要大客戶按實(shí)報(bào)銷公司主要領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員24S店董事長(zhǎng)、總經(jīng)理200元/人公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人3裝飾部經(jīng)理120元/人部門負(fù)責(zé)人4一般人員40元/人相關(guān)人員3、招待費(fèi)審批程序設(shè)置如下：①員工借款：填費(fèi)用申請(qǐng)單→部門主管→營(yíng)銷主任審查簽字→財(cái)務(wù)部費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。②部門主管借款：填費(fèi)用申請(qǐng)單→營(yíng)銷主任審查簽字→財(cái)務(wù)部費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。③營(yíng)銷主任借款：填費(fèi)用申請(qǐng)單→財(cái)務(wù)部費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。說明：以上各級(jí)人員在借款上超過標(biāo)準(zhǔn)的，要寫明理由;墊支報(bào)銷的，也須執(zhí)行上述流程。4、禮金由于公司每到節(jié)日要求送禮金或禮品。各部門需要送禮金必須事先報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審批，單位金額200元以上，必須報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批，禮品由行政部按總經(jīng)理的意思統(tǒng)一購(gòu)買和安排，再轉(zhuǎn)發(fā)給營(yíng)銷部門辦理。原則上送禮品必須兩人以上前往。禮金由財(cái)務(wù)部根據(jù)行政部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)單，分類裝入信封并封包后發(fā)給經(jīng)辦人。送禮金也必須倆人以上前往。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)報(bào)銷單必須由各部門經(jīng)理、營(yíng)銷主任、副總經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字，經(jīng)審核后的申請(qǐng)單作為報(bào)銷憑證附件(同時(shí)以相同金額的餐費(fèi)做帳)。除非總經(jīng)理特批嚴(yán)禁一人單獨(dú)辦理送禮事務(wù)。六、差旅費(fèi)的報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷程序A、程序結(jié)算審核批準(zhǔn)審核簽批預(yù)算及標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核票據(jù)形式復(fù)核審核粘帖報(bào)銷單普通員工部門主管營(yíng)銷主任財(cái)務(wù)部出納總經(jīng)理

備注①以上程序針對(duì)普通員工設(shè)計(jì)，當(dāng)部門主管需報(bào)銷費(fèi)用的，粘貼報(bào)銷單，營(yíng)銷主任進(jìn)行事項(xiàng)審核，財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)算及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)形式進(jìn)行復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理審核、簽批;營(yíng)銷主任需報(bào)銷費(fèi)用的，粘貼報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)形式進(jìn)行復(fù)核，總經(jīng)理審核、簽批。②報(bào)銷單據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、完整性及預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，并簽署意見。按合同管理辦法需要簽署合同的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附合同。③不屬于固定資產(chǎn)的物資在采購(gòu)后必須辦理入庫(kù)手續(xù)方予報(bào)銷;④如董事長(zhǎng)或財(cái)務(wù)人員不在，情況特殊的，須電話請(qǐng)示同意后可先行辦理借款或者報(bào)銷事項(xiàng)，但事后必須辦理補(bǔ)簽手續(xù)。(一)出差前借款1、出差前填寫“出差任務(wù)書”;2、報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字;3、將“出差任務(wù)書”附在借款單后面;4、到財(cái)務(wù)部借款。(二)出差后報(bào)銷1、出差回來后先填寫“出差情況匯報(bào)書”、“住宿費(fèi)用明細(xì)單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“出差補(bǔ)貼申請(qǐng)單”;2、報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;3、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批簽字;4、將“出差情況匯報(bào)書”影印件作為報(bào)銷差旅費(fèi)的附件附在報(bào)銷單后面，原件交由銷售主管歸檔;5、將所有差旅票據(jù)分類粘貼于報(bào)銷單后面，并在“差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單”附票據(jù)張數(shù)欄按所粘貼的票據(jù)張數(shù)分類如實(shí)填寫，“住宿費(fèi)用明細(xì)單”中填寫內(nèi)容必須與實(shí)際報(bào)銷的票據(jù)內(nèi)容一致;6、到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。七、審批制度1、公司人員的`報(bào)銷票據(jù)由財(cái)務(wù)部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。八、處罰條例為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。1、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20%--100%但不低于100元的罰款。2、財(cái)務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任