稅延型養老險漸近 每月500元購險少繳百元

名詞解釋

　　個人稅收遞延型養老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。在美國等發達國家，對于個人年金實行稅收優惠是普遍做法，旨在鼓勵居民主動投保養老險，增強自我養老保障水平。

　　近日，有消息稱個稅遞延型養老保險試點實施細則已經上報至中國保監會，最后將由財政部牽頭多方監管部門進行審核。稅收優惠型保險產品離消費者越來越近，作為保險業試點的上海正開始準備迎接個人稅延型養老保險產品的到來。

　　而養老保險公司已經躍躍欲試。繼中國人壽養老險公司上海市分公司開業后，泰康養老險公司日前又獲準籌建上海分公司。五家養老保險公司將悉數聚集上海。

惠及消費者

　　“在購買保險和領取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，領取時再納稅一般會少很多，即在購買保險和領取保險金時，兩者的邊際稅率有非常大的區別。”資深保險理財師蔣政委介紹說，“養老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優惠。此外，所得稅的起征點不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款將來或許獲得減免。”

　　按照之前的消息，稅收遞延型個人養老保險上海試點后，個人最大延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點約2-3年后有望在全國推廣。

　　資深保險代理人閻濤解釋，假如你的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應納稅額為1200元。如果你拿出500元購買個人養老保險的話，這500元就不在納稅之列，也就是說，你應納稅工資變為5500元，相應當期所繳個人所得稅為1100元。

　　這時你所繳的500元養老保險金將進入個人賬戶進行管理，等到退休的時候，根據當時你的收入情況和當時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少所得稅。如果當時收入低于起征點，則不用再繳稅，等于減免，如果高于起征點則按當時稅率進行繳稅。

　　“需要繳個人所得稅的個人都可以考慮購買此類保險。”閻濤認為，“一般情況下，個人收入到了老年會減少，而稅收起征點也可能上調，購買這種保險明顯有稅收優惠。”

利好保險公司

　　盡管備受關注的個人養老保險遞延納稅政策尚未出臺，但由于上海率先試點已是板上釘釘，對這塊蛋糕垂涎已久的保險公司摩拳擦掌，準備展開爭奪。

　　監管部門預測，試點出臺后，上海人均購買力可能為員工年收入的10%左右，若上�，F有約400萬在崗職工中有10%投保，上海每年由此新增保費將超過20億元。

　　“試點初期個人養老險不能由個人單獨購買，放開后如果上海有300萬-500萬人購買此類保險，以每人每月500元計算，保險公司新增保費收入將在180億-300億元，帶來的利潤約1億-3億元。”業內人士估算，“上海個稅遞延型養老保險如果順利推行，按照我國的人口數量測算，保險公司未來盈利值得期待。”

　　分析認為，保險三巨頭占據上海養老險一半市場份額，個人稅延養老保險試點在滬一旦開閘，保險三巨頭顯然是最大受益者。

　　國金證券研究報告亦指出，收購長江養老完成后，太保將與平安和國壽一起成為國內率先拿到養老金業務的受托人、投資管理人和賬戶管理人三張牌照的公司。而長江養老手握上海186億元企業年金，在明年上�？赡茉圏c個稅遞延型養老保險的背景下，太保及時收購長江養老對該公司構成了利好。